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Frank Wang王志楷律師主講

“如何防範遺產規劃的十大嚴重失誤及投資理財的重點”

8月27日(星期六)上午，中華保健中心邀請王志楷(Frank Wang)律師在中國城恆豐銀行的社區服務中心，舉辦一場法律財經講座，講解遺產規劃及投資理財，因為攸關每個人的切身需求，現場盛況空前，座無虛席。

王志楷律師對於建立生前信託有著豐富的經驗，他首先介紹生前信托（Living Trust），是在個人去世後提供如何管理和分配遺產的法律文書。設立生前信託，有三個重點～首先，一旦自己變成殘障時，照顧好自己及所愛的親人。其次是根據自己的意願，將財產轉移給誰？何時轉移？以及如何轉移？最終是如何避免法庭介入，以節省律師費、法院開銷、家人勞累並且達到最大程度節稅的目地。

上半場王律師就遺產規畫的部分，說明與遺產繼承相關常見的十大悲劇錯誤，讓民眾能夠警覺，及早防範，才能在身後確實而有效率的將遺產留給配偶及子孫。

錯誤一：在醫院或養老院裡，未能維持控制醫療實施之決策權。

  對策：作好living will生前遺囑和medical power of attorney醫療授權書。

錯誤二：調閱醫療記錄方面，沒有指定配偶或家庭成員解鎖隱私權限，得以由醫療專業人員處獲知您的病情醫況，進而跟醫生討論有關的診斷和治療預測方案。

  對策：作好HIPAA authorizations，指定家庭成員解鎖隱私權

錯誤三：在喪失行為能力期間遺囑尚未生效，卻沒有一個控制財務和資產事宜的計劃。家屬無權由您的退休計劃中取錢，來支付您的醫藥護理費用，只能由法院指派管理委員會來接管～不但耗費時間、增加花費、欠缺靈活度、財產公諸於眾亦毫無隱私可言 …等。

  對策：最好是成立可撤銷的生前信託(Revocable Living Trusts) ，來指定執行人。不用經過法院批准，避免法院開銷及人事費用，立即生效，並保護個人財產隱私。

錯誤四：身故後，沒有一個全面的財富轉移計劃來防範遺囑認證程序（Probate）、法院介入和產生認證費用。

  對策：作好一份量身訂做全面的財產信託，無需認證、保障繼承人、減少紛爭、節約費用、省稅、迅速生效。

錯誤五：不理解遺產稅和欠缺事前規劃～目前遺產稅起徵點是545萬元上限，超過部份要徵收40%遺產稅。

  對策：稅法隨時更改，我們要未雨綢繆，不能掉以輕心。

錯誤六：以為孩子已經成年，不需要遺產繼承的保護措施～成年孩子太早繼承遺產，可能因不夠成熟，聰明的孩子也會犯愚蠢的錯誤，或是有可能日後遭遇離婚、欠卡債、國稅局債務或創業失敗、出車禍吃上官司…等等情況？

  對策：Inheritance Protection Trust一份具有保護繼承的信託～若子女出狀況、離婚或過世時，財產將過繼到孫輩或指定的近親晚輩手中。

錯誤七：沒有充分利用自己退休計劃相關的延稅優惠～Traditional IRA, Roth IRA, 401K, pension plan, profit sharing plan等，一旦死亡，家人可能面臨遺產稅及入息稅雙重課稅，最多可損失到退休金的70%。

  對策：IRA Legacy Trust即IRA遺產信託～延長您退休金在孩子生命週期的所有權和延期納稅。

錯誤八：錯誤的遺產整合和管理～缺乏溝通，資產分散難尋，不使用的帳戶，信息沒有集中存儲。

  對策：開家庭會議，定期修正遺產規劃、通過鞏固金融資產來精簡帳戶、重要文件掃瞄存檔。

錯誤九：數碼時代～電郵郵箱、網銀帳戶，手機帳號、保單、飛行里程、臉書、Skype, 微信、微博….等社群帳戶名稱及其passwords 密碼以及pin numbers等資料雜亂無章。

  對策：提醒自己將其列成表格，隨時更新，方便後人善後處理，避免被扣繳無謂的月費。

錯誤十：沒有事先計劃分配好有形私人資產～例如家庭照片、收藏品、珠寶、槍支收藏，或是對某個特定孩子有情感價值的紀念品…等等。

  對策：在遺囑或信託之外，作出一份單獨的分配列表。

有民眾詢問，遺產信託的費用及如何轉移的問題時，王志楷律師回答，這和所需要的服務多寡相關，其中需要完成的部分牽涉相當廣泛，如設定IRA、信託帳戶保護等措施，而身後資產轉移，則必須要看資產類型而定。

下半場王志楷律師就投資理財的部分，提醒民眾，退休後投資規劃有兩個重點，保障自己的退休生活無短缺以及留下足夠的資產給家人。這其中又有兩種風險，如今醫藥發達，65歲退休後平均還能活20年。在沒有收入的情況下，活越久將代表開支越大。其次必需考慮通貨膨脹的因素；隨著時間越長，現金貶值將會使財產慢慢耗損遞減。

王律師說明投資概念，並非人人可以創業或收購成功的企業或從事房地產投資。而選購共同基金和股票，都知道應該買低賣高，但具體進場和出售時間點，需要專業研究與判斷。長期下來隱匿在收益損失上兩者有不少的差別，王律師說股票市場猶如一把鋒利的刀，如果無知不會使用，就存在高風險。他並分享股神巴菲特及其伙伴芒格投資成功的關鍵，是要有透徹深刻的瞭解，買入一流的公司股票加上長期持續的擁有，就能游刃有餘，將風險降至最低。

因此王志楷律師建議民眾要尋找專業的投資理財顧問和遺產規劃律師，根據客戶的投資目標與風險屬性需求, 提供量身打造的信託理財商品和專屬的遺產規劃服務，協助掌握現金流量、資產配置與投資策略,既要安全、節稅，又能透過適當的投資管道得到合理的投資報酬率，為客戶聚增財富。

王志楷律師熟習美國繁複的法律條規制度,以及擁有稅務及金融投資的專業知識及證照，從事各式退休理財帳戶之財富管理～提供財務規劃及投資管理服務。做為客戶的財務和法律顧問，其服務項目，包括首次會面的免費分析及理財評估，以及所有在遺產規劃和資產保護的領域的溝通討論，以確保為客戶做出正確的投資規劃。 

【世界日報】

遺產規劃10大錯 你犯了哪一條？

中華保健中心27日在恆豐銀行社區服務中心舉辦「防範遺產規劃十大錯誤」講座，邀請律師王志楷講解應對失誤的方法，吸引不少民眾到場聆聽。

律師王志楷逐條列舉錯誤，並給出解決意見。例如，部分民眾沒有全面的財產轉移計畫，以至於身故後，法院必須介入，產生許多額外費用。解決對策在於，與律師配合做好全面財產信託，這樣就能達到減少糾紛、節約費用及省稅等諸多功效。又例如有些民眾認為孩子已經成年，不需要設置遺產繼承的保護措施。殊不知，有的孩子雖已成年，但心智尚不成熟；即使成熟的孩子，也有可能因為不小心，而犯錯誤。此時可以採用遺產保護信託（Inheritance Protection Trust），一旦孩子離婚、過世及其他突發狀況，財產可過繼到孫輩或指定的近親手中。再比如，在數位化時代，電郵、臉書及微信等軟體已在民眾生活中占據重要地位。這些服務有的會向使用者收費，倘若使用者不幸過世，使用費用可能還會繼續扣繳。為避免這些無謂開支，民眾應時刻提醒自己將相關帳號及密碼製成表格，並定期更新；以便有突發狀況發生時，後人可妥善處理。

王志楷強調生前信託（Living Trust)的重要性。他說，這是個人在去世後如何管理和分配遺產的法律文書。設立信託，有三大好處。首先，倘若自己不幸殘障，仍然有機構或個人能管理資產，照顧好你及你所愛的人。其次，能按照自己的意願轉移財產，也避免親屬間因遺產問題大動干戈。最後，能有效減少法庭介入，減少律師費、法院開銷及家人勞累等狀況。對民眾詢問生前信託費用問題，王志楷回答，費用高低根據服務多寡決定，沒有固定答案；需依據實際情況，與律師討論才能知曉。